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Siempre se ha dicho que la mayor ventaja de tener un plan de pensiones, además de obligarse uno a ahorrar, es la de diferir la carga fiscal. Esto quiere decir que aunque mientras se va ahorrando se dispone de importantes rebajas al reducirse la basa imponible, cuando finalmente se va a disponer del dinero se tributa por lo ahorrado y por los beneficios y se hace como renta del trabajo.
Claro que no es lo mismo recuperar el dinero de golpe, en forma de capital, que como renta. Y la mejor forma de verlo es con algunos ejemplos prácticos y veremos que salvo contados casos, y a diferencia de los fondos de inversión que tributan de otro modo, cómo se retire el dinero del plan de pensiones influye, y mucho, en los impuestos que habrá que abonar:
1. Persona soltera con 20.000 euros acumulados (Madrid)
En el caso de una persona soltera que tuviera 20.000 euros en su plan de pensiones, de los que 2.000 se hubieran aportado antes de 2007 (cambio legal); tomando como referencia la pensión media en Madrid, de 17.966 euros al año, y tras 8,44 años ahorrando, el resultado sería:
-Rescate como renta de 200 euros al mes, se pagaría en total en impuestos: 22.312,63 euros.
-Rescate en forma de capital, se pagaría en impuestos: 23.018,59 euros, un 3,1% más
2. Persona casada, con dos hijos y 20.000 euros acumulados (Madrid)
En el caso de una persona casada, con dos hijos, que tuviera 20.000 euros en su plan de pensiones, de los que 2.000 se hubieran aportado antes de 2007 y tras 8,54 años ahorrando, el resultado sería:
-Rescate como renta de 200 euros al mes, se pagaría en total en impuestos: 18.072,13 euros.
-Rescate en forma de capital, se pagaría en impuestos: 18.840,71 euros, un 4,25% más.
3. Persona soltera con 90.000 euros acumulados (Barcelona)
En el caso de una persona soltera que tuviera 90.000 euros en su plan de pensiones, de los que 9.000 se hubieran aportado antes de 2007; tomando como referencia la pensión media en Barcelona, de 15.990 euros al año, y tras 8,33 años ahorrando, el resultado sería:
-Rescate como renta de 900 euros al mes, se pagaría en total en impuestos: 37.047,74 euros.
-Rescate en forma de capital, se pagaría en impuestos: 46.586,68 euros, un 25,7% más.
4. Persona soltera con 90.000 euros acumulados (Madrid)
En el caso de una persona soltera que tuviera 90.000 euros acumulados, de los que 9.000 se hubieran aportado entes de 2007 y tras 8,33 años ahorrando, el resultado sería:
- Rescate como renta de 900 euros al mes, se pagaría en total en impuestos: 42.264,32 euros.
- Rescate en forma de capital, se pagaría en impuestos: 51.269,49 euros, un 21,3% más.
Como se ve, en la mayor parte de las ocasiones fiscalmente compensa rescatar el dinero del plan de pensiones como renta y no como capital. Pero puede haber situaciones diferentes, sobre todo en el caso de quienes esperen obtener rentas bajas
FUENTE: EXPANSIÓN
